НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЙ ФОНД "ИЗГЕЛЕК" ИНН:0277985598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92842250 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221000
12103 Запасы на конец отчетного года2541851790
12104 Запасы на конец предыдущего года18517900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21021142177753344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1142637833370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17496381733729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63817337300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41181969196940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1969829740830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43391969196944073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1969829740830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года376796786923910
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года967532639100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376796786920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года967532639100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2702705000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30273210501163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73224711730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5721002110010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100229711730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43391969196944073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1969829740830
21103 Выручка за отчетный год3131600
21104 Выручка за предыдущий год316000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2421500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2421500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215000
23403 Прочие доходы за отчетный год2431300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год2154000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30121800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218000
24603 Прочее за отчетный год5900
24604 Прочее за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29620900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29620900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год209000
61003 Остаток средств на начало отчетного года967532639100
62203 Целевые взносы за отчетный год160007574
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год5155453497340030
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год29720900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5201153728340030
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4014148416215073000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год4014148416183710
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год907096713853521
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2468305524490
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2400
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год91011267100
63263 прочие за отчетный год569054866940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4921158087292210
64003 Остаток средств на конец отчетного года376796786923910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (4339) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = 342.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (31) = 77.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (31) = 954.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.586

Индекс Альтмана Z = 13.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.06), коэффициент быстрой ликвидности (6.73), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (77.42%), рентабельность компании (954.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники