АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ" ИНН:0277985647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67867978 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года352460382
12104 Запасы на конец предыдущего года4603820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485257966188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579661881751
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8004500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285118728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118728285
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года516737
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634068917335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689173352036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634068917335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689173352036
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года602059640
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года596444080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602059644408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596444081075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3209272927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9272927961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3209272927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9272927961
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634068917335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689173352036
21103 Выручка за отчетный год469776527141
21104 Выручка за предыдущий год765271412222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448158963741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589637410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21617563400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175634002222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21617563400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175634001349
23203 Проценты к получению за отчетный год4920
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год389632
23504 Прочие расходы за предыдущий год96326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22716623368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166233681343
24603 Прочее за отчетный год12410635
24604 Прочее за предыдущий год106350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10315563333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155633331074
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10315563333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155633331074
32007 Величина капитала на 31596400
32008 Величина капитала на 31596400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4700
33007 Величина капитала на 31602000
33008 Величина капитала на 31602000
36003 Чистые активы на 31602000
36004 Чистые активы на 31596400
41103 Поступления – всего за отчетный год382800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год380800
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год336000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год191500
41293 Прочие платежи за отчетный год67600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46800
42103 Поступления – всего за отчетный год4900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4900
42203 Платежи – всего за отчетный год738500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год738500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-733600
43103 Поступления – всего за отчетный год703500
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год703500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год703500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (6340) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4481+0+0) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (4697) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (4697) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.813

Индекс Альтмана Z = 26.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (16.05), коэффициент текущей ликвидности (17.31), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНО-АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ВОСТОКНЕФТЕЗАВОДМОНТАЖ"