Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан ИНН:0277985774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38500202 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3290244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года571278928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278928725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5713101019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3101019969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5713101019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3101019969
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-52278981
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года278981947
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52278981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278981947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6233238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6233238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5713101019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3101019969
21103 Выручка за отчетный год1027755182
21104 Выручка за предыдущий год7551822520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128275590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755902266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-255092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-255092
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2550-423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2550-423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2550-423
61003 Остаток средств на начало отчетного года2780946
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1027095
62503 Прочие за отчетный год617787570
62003 Поступило средств - всего за отчетный год720487578595
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год316954425832
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1683784149
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год364330372586
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год335726412270
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год42190
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год282177289
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4800
63503 Прочие за отчетный год510195
63003 Использовано средств - всего за отчетный год691184798613
64003 Остаток средств на конец отчетного года571278928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-255)/Стоимость активов (571) = -44.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1282+0+0) = -19.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-255)/Выручка (1027) = -24.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-255)/Выручка (1027) = -24.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = -5.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-24.83%), рентабельность компании (-24.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Фонд поддержки и развития науки Республики Башкортостан