АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК" ИНН:0277986224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824192 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года487500
12103 Запасы на конец отчетного года97380
12104 Запасы на конец предыдущего года3880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3143104891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года898920
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года677145155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1451550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46452537146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25371550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95202537146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25371550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года500400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года237400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50042374-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2374-430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451616323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4516163179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1631980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95202537146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25371550
21103 Выручка за отчетный год94986949177
21104 Выручка за предыдущий год69491770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188942710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11142020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76092678177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5835-250
22203 Управленческие расходы за отчетный год438000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год315700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32292678-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2678-250
23403 Прочие доходы за отчетный год25170
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год566708
23504 Прочие расходы за предыдущий год7080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29142615-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2615-330
24603 Прочее за отчетный год27700
24604 Прочее за предыдущий год19800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26372417-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2417-440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26370-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2637)/Стоимость активов (9520) = 27.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1889+0+4380) = 51.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3229)/Выручка (9498) = 34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2637)/Выручка (9498) = 27.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Индекс Альтмана Z = 4.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (34%), рентабельность компании (27.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФИ ТЭК"