ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР" ИНН:0278000187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22661251 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11-83-67
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-83-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3-75-59
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-75-590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430
21103 Выручка за отчетный год366370422
21104 Выручка за предыдущий год3704220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347339422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3394220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год191929
23504 Прочие расходы за предыдущий год19290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-290
24603 Прочее за отчетный год444
24604 Прочее за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (11) = -36.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (347+0+0) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (366) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (366) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.214

Индекс Альтмана Z = -3.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (-1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСОНАЛЬНЫЙ КОМПЬЮТЕР"