ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГЕФЕСТ,ЛТД" ИНН:0278002628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687717 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8464
11504 Основные средства на конец предыдущего года4646
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4640
12103 Запасы на конец отчетного года45334041
12104 Запасы на конец предыдущего года33404132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98113112150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113112150119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1601581590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1581591950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168162165199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162165199190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135133152184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133152184167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3329130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2913150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168162165199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162165199190
21103 Выручка за отчетный год12561128911752
21104 Выручка за предыдущий год1128911752700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12561096895743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1096895743691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год321690
23403 Прочие доходы за отчетный год1111
23404 Прочие доходы за предыдущий год1111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3317100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261488
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (168) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1256+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1256) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1256) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.091

Индекс Альтмана Z = 9.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.97), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники