ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ" ИНН:0278002924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12723011 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134581366612762422
11504 Основные средства на конец предыдущего года1366612762422425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1345813666127620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13666127624220
12103 Запасы на конец отчетного года14132922
12104 Запасы на конец предыдущего года1329226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391319517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131951740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64214183373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14183201437
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6952922070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2922072400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141531395812969834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1395812969662908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5656560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5656650
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-90-7700
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-770-470
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2382362340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2362342310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216227302533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227302261546
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1346613450123810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134501238100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1346613450123810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134501238100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года462272277292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272277392357
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9999
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4712812860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2812864010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141531395812969834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1395812969662908
21103 Выручка за отчетный год3875366954115215
21104 Выручка за предыдущий год3669541152154718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3889381255395173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3812553954484523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14-143-1280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-128-2330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-143-1280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143-128-2330
23303 Проценты к уплате за отчетный год33518000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год180000
23403 Прочие доходы за отчетный год434409300260
23404 Прочие доходы за предыдущий год409300260199
23503 Прочие расходы за отчетный год404311253
23504 Прочие расходы за предыдущий год4311253185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4543600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4360-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434157209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4157209173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-23536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23-2350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (14153) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3889+0+0) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (3875) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3875) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.36%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛОН КРАСОТЫ"