Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ" ИНН:0278003068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12715951 ОКВЭД:25.13.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года823371
12104 Запасы на конец предыдущего года33710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621297316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29731614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1210170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2101708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года704540557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54055722
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года704540557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54055722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года828282
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года828282
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79-34209
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34209-288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16148291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48291-206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года373737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506455229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455229191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543492266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492266228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года704540557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54055722
21103 Выручка за отчетный год523327292973
21104 Выручка за предыдущий год272929732930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399719311778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193117782513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12367981195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7981195417
22203 Управленческие расходы за отчетный год806942596
22204 Управленческие расходы за предыдущий год942596425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430-144599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144599-8
23503 Прочие расходы за отчетный год1631217
23504 Прочие расходы за предыдущий год121714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267-156582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156582-22
24603 Прочее за отчетный год1548786
24604 Прочее за предыдущий год878684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-243496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-243496-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113-243496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-243496-106
32003 Величина капитала на 318200
32007 Величина капитала на 31-3400
32008 Величина капитала на 314800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11300
33003 Величина капитала на 318200
33007 Величина капитала на 317900
33008 Величина капитала на 3116100
36003 Чистые активы на 3116100
36004 Чистые активы на 314800
41103 Поступления – всего за отчетный год487700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год486200
41193 Прочие поступления за отчетный год1500
41203 Платежи – всего за отчетный год508600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год426200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37800
41293 Прочие платежи за отчетный год44600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (704) = 16.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3997+0+806) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (5233) = 8.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (5233) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Х5 = Выручка/Активы = 7.433

Индекс Альтмана Z = 9.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.22%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СКАФАМ"