ООО "КОММУНПРОМСТРОЙ" ИНН:0278003886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29804179 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3018411252426254
11504 Основные средства на конец предыдущего года4112524262543375
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года125125125125
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года125125125125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3143423753670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4237536763790
12103 Запасы на конец отчетного года366331251262204
12104 Запасы на конец предыдущего года31251262204689
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года773500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1433414697157098387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146971570983876803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207941599247321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415992473214763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2015322016178950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2201617895159120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23296262532326222291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26253232622229115755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5874292490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4292491640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603445265180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года445265180130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4014000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18679258082299722111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25808229972211115625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2269325808229970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2580822997221110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23296262532326222291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26253232622229115755
21103 Выручка за отчетный год43307351173599527327
21104 Выручка за предыдущий год35117359952732733009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41503345923547426853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34592354742677932531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18045255210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5255215480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3582740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18044904390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4904394740
23303 Проценты к уплате за отчетный год10854222130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4222130145
23403 Прочие доходы за отчетный год12358130
23404 Прочие доходы за предыдущий год3581300
23503 Прочие расходы за отчетный год529572291237
23504 Прочие расходы за предыдущий год572291237219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2022341390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2341391070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44545457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54545265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1581808550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180855049
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158180850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18085500
32003 Величина капитала на 3116000
32007 Величина капитала на 31429000
32008 Величина капитала на 31445000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)158000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)158000
33003 Величина капитала на 3116000
33007 Величина капитала на 31587000
33008 Величина капитала на 31603000
36003 Чистые активы на 31604000
36004 Чистые активы на 31445000
41103 Поступления – всего за отчетный год49534000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42734000
41193 Прочие поступления за отчетный год6800000
41203 Платежи – всего за отчетный год55483000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43984000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2496000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1071000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37000
41293 Прочие платежи за отчетный год7895000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5949000
42203 Платежи – всего за отчетный год131000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год131000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-131000
43103 Поступления – всего за отчетный год12038000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12038000
43203 Платежи – всего за отчетный год8038000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8038000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2080000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (23296) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41503+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1804)/Выручка (43307) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (43307) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники