ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0278004199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688511 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1161183016811780
12104 Запасы на конец предыдущего года1833168117802960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5213399832083446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3998320834463950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года554867848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4867848358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6429587649560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5879495660740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6429587949616083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5879496160837280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4227000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4239000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4227423942114594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4239421145944567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220216407501489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164075014892713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220216407500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164075014890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6429587949616083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5879496160837280
21103 Выручка за отчетный год8301146071735421613
21104 Выручка за предыдущий год14607173542161332589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6879145551732521536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12443173252153631652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142252290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216429770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1399000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2112000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2352290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5229770
23503 Прочие расходы за отчетный год32165238
23504 Прочие расходы за предыдущий год16523874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-936150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3615540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8414184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11281140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281140679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (6429) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6879+1399+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (8301) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (8301) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.92

Индекс Альтмана Z = 6.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМСПЕЦСТРОЙ"