Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро" ИНН:0278005322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26797102 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40814131
11504 Основные средства на конец предыдущего года41314181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40814131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41314181
12104 Запасы на конец предыдущего года277335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41784451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44514629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41614434
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44344612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41784451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44514629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41784451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44514629
21103 Выручка за отчетный год26964044
21104 Выручка за предыдущий год40445347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26263934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39345127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (4178) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2626+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (2696) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (2696) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Утро"