ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА" ИНН:0278005403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00137093 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года35554400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года44000
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года300845786792
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года457867925735
11503 Основные средства на конец отчетного года126153118017118842
11504 Основные средства на конец предыдущего года118017118842125400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1738811738811560
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года173881156060
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года170261102910265
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11029102658025
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года447101834510605
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года183451060514641
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368333326291148064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326291148064153861
12103 Запасы на конец отчетного года677523607171483751
12104 Запасы на конец предыдущего года607171483751371054
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8875900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года759000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1770931821669687579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года821669687579631994
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6231742596000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4259600046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5611180834381075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180834381075134734
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года533220591566
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20591566576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252180216197481649971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161974816499711138404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289013519460391798035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194603917980351292265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года469846984698
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года469846984698
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года408804116741335
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года411674133541830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года129592129592129592
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года129592129592129592
13603 Резервный капитал на конец отчетного года329329329
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года329329329
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года469399197934158524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197934158524155335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644898373720334478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373720334478331784
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года962526125376827
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26125138180379416
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года337893680923623
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года368092362316130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4341462934400450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62934161803395546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6630274051840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4051842386470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144939210448171007774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10448171007774520942
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года894045938555333
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года593855533343993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220182315093851063107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15093851301754564935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289013519460391798035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194603917980351292265
21103 Выручка за отчетный год516937028879792671205
21104 Выручка за предыдущий год288797926712051326877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389949622355832115846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223558321158461017982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1269874652396555359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год652396555359308895
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1027060297202
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год602972025718
22203 Управленческие расходы за отчетный год726052339120289577
22204 Управленческие расходы за предыдущий год339120289577212008
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533552307247258580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30724725858091169
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год211
23203 Проценты к получению за отчетный год55539838889
23204 Проценты к получению за предыдущий год9838889175
23303 Проценты к уплате за отчетный год892425703041093
23304 Проценты к уплате за предыдущий год570304109344899
23403 Прочие доходы за отчетный год10753085016149398
23404 Прочие доходы за предыдущий год85016149398208240
23503 Прочие расходы за отчетный год198244252755142752
23504 Прочие расходы за предыдущий год252755142752245220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35914992318225023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год923182250239466
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год853173139243052
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31392430528492
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4470-25349-3301
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год25349-3301-6728
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3020131867493
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1318674933650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год59977652239
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год76522393521
24603 Прочее за отчетный год116707666187
24604 Прочее за предыдущий год7666187181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27117940839176530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40839176530664
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год287-168-495
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-168-49574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27146640671176035
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40671176035738
32003 Величина капитала на 31469846984698
32005 Величина капитала на 31170759170927171422
32006 Величина капитала на 31329329329
32007 Величина капитала на 31197934158524155335
32008 Величина капитала на 31373720334478331784
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27146541007177025
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27146541007177025
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27117840839176530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27117840839176530
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287168495
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)287168495
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)287168495
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2871765174331
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)287168495
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)287168495
33003 Величина капитала на 31469846984698
33005 Величина капитала на 31170472170759170927
33006 Величина капитала на 31329329329
33007 Величина капитала на 31469399197934158524
33008 Величина капитала на 31644898373720334478
36003 Чистые активы на 31644898373720334478
36004 Чистые активы на 31373720334478331784
41103 Поступления – всего за отчетный год440079729033733124670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год430025727439732794067
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год497766059082
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год130200
41193 Прочие поступления за отчетный год94261152795321521
41203 Платежи – всего за отчетный год473175330623762588831
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год322558120473491668684
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1159953536166384694
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год887155703041093
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год792255829959099
41293 Прочие платежи за отчетный год178279363532435261
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-330956-159003535839
42103 Поступления – всего за отчетный год162377912818136
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год551140618089
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год110007772046
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год468621
42203 Платежи – всего за отчетный год97759180728103564
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2859656875505
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год69163272096000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-81522-101600-85428
43103 Поступления – всего за отчетный год1498210615448176098
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1498210615448176098
43203 Платежи – всего за отчетный год1260971556450389062
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1260971554853226386
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23723958998-212964
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-175239-201605237447
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1613648894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271179)/Стоимость активов (2890135) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3899496+10270+726052) = 11.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533552)/Выручка (5169370) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271179)/Выручка (5169370) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 3.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (10.32%), рентабельность компании (5.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕАВТОМАТИКА"