АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕМОНТ ОРГТЕХНИКИ" ИНН:0278005442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26804500 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29630
11504 Основные средства на конец предыдущего года20760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29632076
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20761160
12103 Запасы на конец отчетного года14131503
12104 Запасы на конец предыдущего года15032009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года547677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18622128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21282796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48254204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42043956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1012965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9658
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34682840
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28402625
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34682840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28402625
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3991323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48254204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42043956
21103 Выручка за отчетный год918111394
21104 Выручка за предыдущий год1139412656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год827210552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1055212118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год909842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год842538
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год909842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год842538
23403 Прочие доходы за отчетный год1931
23404 Прочие доходы за предыдущий год3135
23503 Прочие расходы за отчетный год161552
23504 Прочие расходы за предыдущий год552168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год767321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321405
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год676215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215273

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (676)/Стоимость активов (4825) = 14.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8272+0+0) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909)/Выручка (9181) = 9.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (676)/Выручка (9181) = 7.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 3.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (5.4), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (9.9%), рентабельность компании (7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники