ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ" ИНН:0278007312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03574552 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года323200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года32000
11503 Основные средства на конец отчетного года9531913588629160
11504 Основные средства на конец предыдущего года9135886291607660
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10333737
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года333737798
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9573920088990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9200889991970
12103 Запасы на конец отчетного года4656462144520
12104 Запасы на конец предыдущего года4621445240480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87079877661411494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98776614681215230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5500039000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628911161569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года911161569123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2182185030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2185036170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1970914807155930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1480715593130630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29282240072449222260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24007244922226023811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8430843084300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8430843084300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27037317340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7317346540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11133916191640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9161916490840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12954105701140311464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10570114031146412514
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5195427639250
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4276392517120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1814914846153280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1484615328131760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29282240072449222260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24007244922226023811
21103 Выручка за отчетный год137824119944121109115726
21104 Выручка за предыдущий год119944121109115726110965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1078589272091931115377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год927209193190527110959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2996627224291780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2722429178251990
22203 Управленческие расходы за отчетный год2650127192265740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2719226574248500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34653226040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3226043490
23203 Проценты к получению за отчетный год6197740
23204 Проценты к получению за предыдущий год1977400
23403 Прочие доходы за отчетный год5641240648650
23404 Прочие доходы за предыдущий год12406486501644
23503 Прочие расходы за отчетный год186214612926981
23504 Прочие расходы за предыдущий год146129269811644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217384000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8400180
24603 Прочее за отчетный год49150
24604 Прочее за предыдущий год1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212473959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год739596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212473950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год739590
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год212473959
62003 Поступило средств - всего за отчетный год212473950
63503 Прочие за отчетный год2124000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год212440200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2124)/Стоимость активов (29282) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107858+0+26501) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3465)/Выручка (137824) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2124)/Выручка (137824) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 2.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БАШКИРСКИЙ МЕЖОТРАСЛЕВОЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА, ЭКОЛОГИИ И БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ"

Еще предприятия