Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС" ИНН:0278008066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16807590 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253434241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43424153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26743600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4360420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266436042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43604277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98-16-6-27
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16-6-2724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169596639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59663953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16959660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5966690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266436042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43604277
21103 Выручка за отчетный год723123812401158
21104 Выручка за предыдущий год1238124011581227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594121311631193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1213116311931240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12925770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2577-350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12925770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2577-350
23503 Прочие расходы за отчетный год16231916
23504 Прочие расходы за предыдущий год23191617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1132580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258-510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год373700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-3521-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3521-51-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (266) = 42.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (594+0+0) = 21.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (723) = 17.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (723) = 15.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.58

Индекс Альтмана Z = 7.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (17.84%), рентабельность компании (15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАЛАСИС"