Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс" ИНН:0278008549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04905117 ОКВЭД:35.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года215179
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215182
12103 Запасы на конец отчетного года76714921847
12104 Запасы на конец предыдущего года149218472969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13031025922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1025922716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300106367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10636730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237026233136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262331363715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237226443188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264431883798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234926443120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264431203721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237226443188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264431883798
21103 Выручка за отчетный год547254447272
21104 Выручка за предыдущий год544472728129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год581959167801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год591678019621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-347-472-529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-472-529-1492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-347-472-529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-472-529-1492
23403 Прочие доходы за отчетный год268748290
23404 Прочие доходы за предыдущий год748290247
23503 Прочие расходы за отчетный год216686288
23504 Прочие расходы за предыдущий год6862889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-295-410-527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-410-527-1254
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-295-410-527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-410-527-1254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-295)/Стоимость активов (2372) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5819+0+0) = -5.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-347)/Выручка (5472) = -6.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-295)/Выручка (5472) = -5.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 107.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.773

Х5 = Выручка/Активы = 2.307

Индекс Альтмана Z = 47.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.64), коэффициент быстрой ликвидности (73), коэффициент текущей ликвидности (107.86), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-6.34%), рентабельность компании (-5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Оникс"