Закрытое акционерное общество "Головное предприятие по оказанию производственно-коммерческих услуг ремонта бытовой радиоэлектронной аппаратуры концерна "Баштелерадиосервис" ИНН:0278009077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03011524 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1079311185126830
11504 Основные средства на конец предыдущего года111851268359770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1079311185126835977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111851268359776032
12103 Запасы на конец отчетного года2810415216
12104 Запасы на конец предыдущего года10415216472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1390179922353444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1799223534963365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1456190622503725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1906225037253973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1224913091149339702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1309114933970210005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4746474604746
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4746474604746
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8364836408364
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8364836408364
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-609628620-6785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года286222650-7208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года701415972153756325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159721537563245902
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-9500-950000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2883360300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3603569100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2883-5897-95000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-5897-380900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2352301632193377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3016321933784103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2352301690583377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3016336733784103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1224913091149339702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1309114933970210005
21103 Выручка за отчетный год18298183961595316328
21104 Выручка за предыдущий год18396159531632813296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149911691585814125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116917521412512961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1679917227952203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17227142012203335
22203 Управленческие расходы за отчетный год145661485600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год148561410600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22332371952203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2371952203335
23203 Проценты к получению за отчетный год3000
23303 Проценты к уплате за отчетный год149500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год95128050
23403 Прочие доходы за отчетный год199316724000110
23404 Прочие доходы за предыдущий год16724000110905
23503 Прочие расходы за отчетный год125541250138141395
23504 Прочие расходы за предыдущий год12501368613951159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8339119310281918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11931028191831
24603 Прочее за отчетный год6205960495
24604 Прочее за предыдущий год5961230043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89595979051423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5979051423528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-89595970423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59790510528
32003 Величина капитала на 314746000
32005 Величина капитала на 318364000
32007 Величина капитала на 312862000
32008 Величина капитала на 3115972000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8959000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8959000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8959000
33218 Убыток (ИТОГО)8959000
33003 Величина капитала на 314746000
33005 Величина капитала на 318364000
33007 Величина капитала на 31-7014000
33008 Величина капитала на 316096000
36003 Чистые активы на 317014000
36004 Чистые активы на 3115972000
41103 Поступления – всего за отчетный год18148000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16008000
41193 Прочие поступления за отчетный год2140000
41203 Платежи – всего за отчетный год18113000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10987000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4767000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год103000
41293 Прочие платежи за отчетный год2256000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35000
43103 Поступления – всего за отчетный год3076000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3076000
43203 Платежи – всего за отчетный год3076000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3076000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8959)/Стоимость активов (12249) = -73.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1499+0+14566) = 13.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2233)/Выручка (18298) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8959)/Выручка (18298) = -48.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.731

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.681

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.34

Индекс Альтмана Z = -6.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (-48.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники