Общество с ограниченной ответственностью "Омега" ИНН:0278010393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29800158 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1873
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72271
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-305-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53237
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72271
21103 Выручка за отчетный год5261004
21104 Выручка за предыдущий год10042479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6151191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11912137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-89-187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-187342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89-187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187342
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год20552
23504 Прочие расходы за предыдущий год552312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-109-323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (174) = -77.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (615+0+0) = -14.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-89)/Выручка (526) = -16.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (526) = -25.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.626

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.637

Индекс Альтмана Z = -18.603

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.75), рентабельность продукции (-16.92%), рентабельность компании (-25.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Омега"