Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан ИНН:0278010643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20673729 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8954823480967512
11504 Основные средства на конец предыдущего года82348096751218288
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1303130312082154
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года130312082081105
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1788580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8581630
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года132751227398500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12273985017830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2371021895191620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218951916296660
12103 Запасы на конец отчетного года4940521252410
12104 Запасы на конец предыдущего года5212524143220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3750355616880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года355616792250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25240491303706364477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49130370615961638364
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3851138511440190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года385114401900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17225158300047680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51583000476801061
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72154517330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года154518473140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74235103112927440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103112928471121570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97945125007111906121823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12500711200912182358818
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года788154913036606
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5491423660634028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78815491300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года549142366060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года515571030000118
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10300010000061700118
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5155710300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103000100000618180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1537088651017410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88651741490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20540117171003522151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1171710126221517182
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года255987600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года876000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года380062948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38507214581117760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2145811867233990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97945125007111906121823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12500711200912182358818
21103 Выручка за отчетный год5568867620118368182437
21104 Выручка за предыдущий год6762011836818243799585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468795894097576179235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589409757613111396338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88098680207920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год868020792513240
22203 Управленческие расходы за отчетный год969410681126310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1068112631481220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-885-200181610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2001816132020
23204 Проценты к получению за предыдущий год14876719730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год365735642033178
23403 Прочие доходы за отчетный год230613695299341849
23404 Прочие доходы за предыдущий год136952971398764675
23503 Прочие расходы за отчетный год11238167851539885
23504 Прочие расходы за предыдущий год81678493398857020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29818820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188231330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5916291120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16137781398
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год154651090
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год651214880
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год94771900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год77192-3340
24603 Прочее за отчетный год743960
24604 Прочее за предыдущий год39650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25976292013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76412013326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25976290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год764120130
61003 Остаток средств на начало отчетного года4331022909416398
62153 Членские взносы за отчетный год5085750582770
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год7195459032420000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год432001423
62503 Прочие за отчетный год94995000751211877
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8697071537634890
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2253421988459278393
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3200042990
63133 иные мероприятия за отчетный год1933421274416210
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4562641061271725976
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3389734263212560
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год17516975100
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год8364320045940
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год188812128120
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год1469400
63263 прочие за отчетный год115659500
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год304812891145
63503 Прочие за отчетный год11332810818093651
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7952271205924810
64003 Остаток средств на конец отчетного года788143410229094

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (97945) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46879+0+9694) = -1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (55688) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (55688) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 3.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-1.59%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Торгово-промышленная палата Республики Башкортостан