ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН" ИНН:0278011252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29800365 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17113658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17113658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года897958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17113658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136580
21103 Выручка за отчетный год1026882
21104 Выручка за предыдущий год68820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год784534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23480
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (171) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+0+0) = 30.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (102) = 23.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (102) = 9.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.085

Индекс Альтмана Z = 5.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (23.53%), рентабельность компании (9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМЛАЙН"