ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26 ИНН:0278011372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12712604 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115351514715388
11504 Основные средства на конец предыдущего года151471538818791
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115351514715388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151471538818791
12103 Запасы на конец отчетного года176722071631
12104 Запасы на конец предыдущего года220716311323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33396163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9616340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3302093143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209314385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243043961937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439619371448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139651954317325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195431732520239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21324637-348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4637-348-2964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26325137243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5137243-2373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113331440616443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144061644319807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113331440617082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144061708222612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139651954317325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195431732520239
21103 Выручка за отчетный год159002017216668
21104 Выручка за предыдущий год201721666822108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147901485013776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148501377618128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111053222892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год532228923980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1754533062
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45330627101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9354869-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4869-170-3121
23403 Прочие доходы за отчетный год941040
23404 Прочие доходы за предыдущий год10400
23503 Прочие расходы за отчетный год6513311
23504 Прочие расходы за предыдущий год1331165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9644840-181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4840-181-3186
24604 Прочее за предыдущий год2031670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9644637-348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4637-348-2964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9644637-348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4637-348-2964

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (964)/Стоимость активов (13965) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14790+175+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (935)/Выручка (15900) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Рентабельность компании

Чистая прибыль (964)/Выручка (15900) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = -3.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН № 26