ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ" ИНН:0278011816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12732665 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1647
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1863331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1863331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-223-221-105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-221-105-99
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-213-211-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-211-95-89
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года399244126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244126127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399244126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244126127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1863331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333138
21103 Выручка за отчетный год135113771238
21104 Выручка за предыдущий год137712381342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126914371150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143711501230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82-6088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6088112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82-6088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6088112
23503 Прочие расходы за отчетный год101110
23504 Прочие расходы за предыдущий год111010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72-7178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7178102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4600
24603 Прочее за отчетный год58083
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-117-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117-522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-117-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-117-522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (186) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1269+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (1351) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1351) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.534

Индекс Альтмана Z = -5.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "СИЛУЭТ"