Общество с ограниченной ответственностью "Омега" ИНН:0278012087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12683754 ОКВЭД:50.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82188
12104 Запасы на конец предыдущего года21888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1242195469779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2195469391246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3766174020383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1740203831255
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5745883880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3898280750850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2807508511700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3898280750851170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2807508511701509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177212625940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12625944430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17821272604453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1272604453115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211615354481717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153544817171394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2116153544810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153544817170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3898280750851170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2807508511701509
21103 Выручка за отчетный год7844689284746332
21104 Выручка за предыдущий год6892847463322480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6217528173275905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5281732752562352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1627161111470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1611114710760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8827629540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7629546490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7458491930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8491934270
23503 Прочие расходы за отчетный год141344
23504 Прочие расходы за предыдущий год13442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7318361890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8361894230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1461673885
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год167388525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585669151338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669151338101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5856691510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6691513380
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311262000
32008 Величина капитала на 311272000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))585000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)585000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))585000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)585000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)75000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311772000
33008 Величина капитала на 311782000
36003 Чистые активы на 311782000
36004 Чистые активы на 311272000
41103 Поступления – всего за отчетный год11615000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10561000
41193 Прочие поступления за отчетный год1054000
41203 Платежи – всего за отчетный год7866000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7610000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год83000
41293 Прочие платежи за отчетный год173000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3749000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3749000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (3898) = 15.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6217+882+0) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (745)/Выручка (7844) = 9.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (7844) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.842

Индекс Альтмана Z = 5.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Омега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (9.5%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Омега"