Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы ИНН:0278013235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12712421 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года953129727
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года162828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17153209755
12103 Запасы на конец отчетного года155626842438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1553255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3161817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202728972500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2198821712255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2143148972
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55673710781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55672812183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2198821712255
21103 Выручка за отчетный год389494150435450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400434317734668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1094-1673782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1094-1673782
23403 Прочие доходы за отчетный год399481366055
23503 Прочие расходы за отчетный год35645651271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254418985566
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4094760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213514225566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2135)/Стоимость активов (2198) = 97.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40043+0+0) = -2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1094)/Выручка (38949) = -2.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2135)/Выручка (38949) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.971

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.964

Индекс Альтмана Z = 57.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.75), коэффициент быстрой ликвидности (11.51), коэффициент текущей ликвидности (39.8), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-2.81%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью продовольственный магазин №1 Советского района г Уфы