ООО "ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР "МИКРО-КОМПАКТ" ИНН:0278013612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22656149 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36282646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28264632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7966820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6682980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79668298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года668298107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24203729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20372969
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38383838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3838380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года873138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5546450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4645690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79668298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года668298107
21103 Выручка за отчетный год150103629919
21104 Выручка за предыдущий год1036299193118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12785585888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год855858883033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2318440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1844310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2318440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1844310
23503 Прочие расходы за отчетный год66107
23504 Прочие расходы за предыдущий год610711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1712340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1234240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-3275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20102719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14271959

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (79) = 25.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127+0+0) = 18.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (150) = 15.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (150) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 7.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (15.33%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники