Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО" ИНН:0278014013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12729507 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года414429444
11504 Основные средства на конец предыдущего года429444459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года414429444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429444459
12103 Запасы на конец отчетного года540887877
12104 Запасы на конец предыдущего года8878771030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3301084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1084195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года893767630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года767630341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176316641591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166415911566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217720932035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209320352025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213214981446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149814461504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45595589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года595589521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45595589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года595589521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217720932035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209320352025
21103 Выручка за отчетный год549454725436
21104 Выручка за предыдущий год547254365847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477853355415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533554154797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71613721
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137211050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71613721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137211050
23404 Прочие доходы за предыдущий год39450
23503 Прочие расходы за отчетный год292430
23504 Прочие расходы за предыдущий год2430481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6871160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11601019
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год536458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год645863
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63452-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-58956

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (634)/Стоимость активов (2177) = 29.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4778+0+0) = 14.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (716)/Выручка (5494) = 13.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (634)/Выручка (5494) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.378

Индекс Альтмана Z = 57.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.84), коэффициент быстрой ликвидности (27.18), коэффициент текущей ликвидности (39.18), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.03%), рентабельность компании (11.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сервисно-производственный центр "ЭЛЬПО"