Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий" ИНН:0278014140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02496287 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26389277852743320865
11504 Основные средства на конец предыдущего года27785274332086522937
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50505050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50505050
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1885888
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24178815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28324278432749120923
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30252274912092323002
12103 Запасы на конец отчетного года37301549395178834
12104 Запасы на конец предыдущего года15493951788346255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26345188182828030848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8446282803084823849
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189145612231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14561223127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30264357673814540724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25395379194072431189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58588636106563661647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55647654106164754191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14141414
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3480348036563656
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3480365636563656
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года893893893893
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года893893893893
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24744341223386733759
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24488338673375932440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29132385103843138323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28876384313832337004
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года55676363
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года67636358
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55676363
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67636358
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3575357535752575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3575357525753760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24408214582356720686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21458233412068613369
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1418000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1671000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29401250332714223261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26704269162326117129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58588636106563661647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55647654106164754191
21103 Выручка за отчетный год60732554756779856699
21104 Выручка за предыдущий год55475677985669955363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45236349624706837574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34962470683757438254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15496205132073019125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20513207301912517109
22203 Управленческие расходы за отчетный год12311163561606113595
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16200160611359513884
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3185415746695530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4313466955303225
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2211
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2111
23303 Проценты к уплате за отчетный год36455700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год557000
23403 Прочие доходы за отчетный год56573981078134
23404 Прочие доходы за предыдущий год861107813479
23503 Прочие расходы за отчетный год7704397650693707
23504 Прочие расходы за предыдущий год4304506937072879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7765266091958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8176091958426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443501628221
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год365498520381
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год498520381298
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-12404
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4046
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-53200-7
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-580-7-36
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256791081319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3121081319163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год256791081319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3121081319163
32003 Величина капитала на 3114141414
32005 Величина капитала на 314373454945494549
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 3124488338673375932440
32008 Величина капитала на 3128876384313832337004
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2562551081319
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2562551081319
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256791081319
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)256791081319
33003 Величина капитала на 3114141414
33005 Величина капитала на 314373437345494549
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 3124744341223386733759
33008 Величина капитала на 3129132385103843138323
36003 Чистые активы на 3129132385103843138323
36004 Чистые активы на 3128876384313832337004
41103 Поступления – всего за отчетный год39969667826820957706
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39106646216770054831
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2557824
41193 Прочие поступления за отчетный год83821045012851
41203 Платежи – всего за отчетный год43805617856712152480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10399166362077717722
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27359306022779321116
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год407587628221
41293 Прочие платежи за отчетный год5640139601792313421
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3836499710885226
42103 Поступления – всего за отчетный год38822711
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год132500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3867000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2211
42203 Платежи – всего за отчетный год1313369019984038
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1313369019984038
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2569-3663-1997-4037
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12671334914

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (58588) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45236+0+12311) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3185)/Выручка (60732) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (60732) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.989

Индекс Альтмана Z = 1.795

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.795<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Западно-Уральский трест инженерно-строительных изысканий"