ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА" ИНН:0278014359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12731789 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2256979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года979643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2277993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2278993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года993770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года728931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года931736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года728931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года931736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2278993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года993770
21103 Выручка за отчетный год22212260
21104 Выручка за предыдущий год22601823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23132165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21651743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9580
23403 Прочие доходы за отчетный год17260
23503 Прочие расходы за отчетный год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12068
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6855
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1452)/Стоимость активов (2278) = 63.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2313+0+0) = -3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92)/Выручка (2221) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1452)/Выручка (2221) = 65.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.637

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.129

Индекс Альтмана Z = 13.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-4.14%), рентабельность компании (65.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНДА"