ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО" ИНН:0278014888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12710646 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606861366205
11504 Основные средства на конец предыдущего года613662050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606861366205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года613662050
12103 Запасы на конец отчетного года787878
12104 Запасы на конец предыдущего года78780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27336119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3361190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11117183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1171830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116531380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5313800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618466676585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666765850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174951776353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года517763530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3435790232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7902320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44351490232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14902320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618466676585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666765850
21103 Выручка за отчетный год107401813119919
21104 Выручка за предыдущий год18131199190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142891925519803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19255198030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3549-1124116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11241160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3549-1124116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11241160
23403 Прочие доходы за отчетный год45028240
23404 Прочие доходы за предыдущий год282400
23503 Прочие расходы за отчетный год330356336
23504 Прочие расходы за предыдущий год3563360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3429-1198-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1198-1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3429-1198-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1198-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3429)/Стоимость активов (6184) = -55.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14289+0+0) = -24.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3549)/Выручка (10740) = -33.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3429)/Выручка (10740) = -31.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.394

Индекс Альтмана Z = -8.638

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-33.04%), рентабельность компании (-31.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫСТАВОЧНЫЙ ЦЕНТР "БАШЭКСПО"