САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ" ИНН:0278017060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31226962 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года913607
11504 Основные средства на конец предыдущего года607336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года913607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года607336
12103 Запасы на конец отчетного года4336
12104 Запасы на конец предыдущего года36303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14371132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11321072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4331228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12281012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19132396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23962387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28263003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30032723
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года533197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197197
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28263003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30032723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28263003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30032723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3563-2787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2787-147
23303 Проценты к уплате за отчетный год7290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4292-3020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3020-304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4292-3020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3020-304
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4292-3020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3020-304

Финансовый анализ

Продажи

Продажи САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Прибыль

Прибыль САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4292)/Стоимость активов (2826) = -151.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3563+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3563)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4292)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -11.958

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность САДОВОДЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГЕЯ"