ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ" ИНН:0278017092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31247272 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2783260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3265230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390252296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252296266
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года668584823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года584823844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668584823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года584823844
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333333
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года999
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361305520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года305520679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403347562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347562721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265237261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237261123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265237261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237261123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668584823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года584823844
21103 Выручка за отчетный год1014865883
21104 Выручка за предыдущий год865883942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1014865883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год865883938
22203 Управленческие расходы за отчетный год538494444
22204 Управленческие расходы за предыдущий год494444647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476371439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371439291
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год10640120
23504 Прочие расходы за предыдущий год4012041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385331319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331319250
24603 Прочее за отчетный год303028
24604 Прочее за предыдущий год302825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355301291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год301291225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год355301291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год301291225
32003 Величина капитала на 313300
32005 Величина капитала на 31900
32007 Величина капитала на 3132200
32008 Величина капитала на 3136400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33278 Дивиденды (ИТОГО)30000
33003 Величина капитала на 313300
33005 Величина капитала на 31900
33007 Величина капитала на 3137800
33008 Величина капитала на 3142000
36003 Чистые активы на 3140300
36004 Чистые активы на 3134700
41103 Поступления – всего за отчетный год99100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год99100
41203 Платежи – всего за отчетный год62900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28300
41293 Прочие платежи за отчетный год21800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36200
43203 Платежи – всего за отчетный год22300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год22300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (668) = 53.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+538) = 88.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476)/Выручка (1014) = 46.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (1014) = 35.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.531

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.576

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.521

Индекс Альтмана Z = 11.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.47), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (46.94%), рентабельность компании (35.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНВЕСТ-АУДИТ"