ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ" ИНН:0278020200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12717921 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301723132938176
11504 Основные средства на конец предыдущего года313293817630202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301723132938176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313293817630202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8102942616424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9426164249298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8102942716425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94271642514144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382744075654601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года407565460144346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1519100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1217800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15201121885727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121885727437
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года149871897229772
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года189722977225897
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149871897229772
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года189722977225897
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13291085922
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1085922157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6757851118180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85111818017855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8086959619102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95961910218012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382744075654601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года407565460144346
21103 Выручка за отчетный год5594634812962
21104 Выручка за предыдущий год6348129620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203117697005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176970050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356345795957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457959570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год356345795957
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457959570
23303 Проценты к уплате за отчетный год442518729
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5187290
23503 Прочие расходы за отчетный год391032
23504 Прочие расходы за предыдущий год10320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308240515367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405153670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год696575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301339865292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год398652920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год398600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3013)/Стоимость активов (38274) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2031+0+0) = 175.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3563)/Выручка (5594) = 63.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3013)/Выручка (5594) = 53.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.659

Индекс Альтмана Z = 1.723

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.723<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (63.69%), рентабельность компании (53.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЮНОСТЬ"