Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком" ИНН:0278020401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739880 ОКВЭД:52.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года805299871034310700
11504 Основные средства на конец предыдущего года998710343107000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80529992103480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999210348107000
12103 Запасы на конец отчетного года516285926573510
12104 Запасы на конец предыдущего года2859265735102880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41543252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54325251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557291326890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2913268936140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8609129051303714314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1290513037143143117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7272720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7272720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57133614350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1336143517270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25141815171809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1418151718091328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5393585881399494
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5858813994940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5393585881390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5858813994940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2027300420912460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300420912460855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116426251290551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26251290551934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3191562933810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5629338130110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8609129051303714314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1290513037143143117
21103 Выручка за отчетный год4863757097389645
21104 Выручка за предыдущий год75709738964510442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3741332846748529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3328467442629444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1122424250640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4242506453830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1896360541200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3605412042670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7746379440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63794411160
23303 Проценты к уплате за отчетный год595497616189
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4976161890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13691402060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1402068410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1369140206841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140206841762
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13691402060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1402068410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1369)/Стоимость активов (8609) = -15.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3741+1896+0) = -13.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-774)/Выручка (4863) = -15.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1369)/Выручка (4863) = -28.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -2.049

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-15.92%), рентабельность компании (-28.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Веком"