Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект" ИНН:0278020480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32020949 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32561239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61239100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4711121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372623170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623170174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372625176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года625176184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года164162156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162156163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184182176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182176183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1884430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1884430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372625176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года625176184
21103 Выручка за отчетный год334238394014
21104 Выручка за предыдущий год383940148417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290233903543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339035437448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год440449471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449471969
22103 Коммерческие расходы за отчетный год414430455
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год430455872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191697
23503 Прочие расходы за отчетный год241213
23504 Прочие расходы за предыдущий год121316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год262
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6266
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3116200
32008 Величина капитала на 3118200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3116400
33008 Величина капитала на 3118400
36003 Чистые активы на 3118400
36004 Чистые активы на 3118200
41103 Поступления – всего за отчетный год473200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год473200
41203 Платежи – всего за отчетный год469600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год421200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23500
41293 Прочие платежи за отчетный год24900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (372) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2902+414+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (3342) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3342) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.979

Индекс Альтмана Z = 4.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Комплект"