МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УПРАВЛЕНИЕ ЭЛЕКТРОТРАНСПОРТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0278021275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03221598 ОКВЭД:60.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515591499571597289617893
11504 Основные средства на конец предыдущего года499571597289617893574856
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300048
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8828065437628329292
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года654376283292929339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года603901565008660121627233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565008660121627233584885
12103 Запасы на конец отчетного года1308939905595347123155
12104 Запасы на конец предыдущего года9905595347123155126649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32812358703667133647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35870366713364724363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5868577125612075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5771256120752239
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года971114
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169670140697134580158891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140697134580158891153960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года773571705705794701786124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705705794701786124738845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года386243862461246124
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3862461246124124
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года264464264464264464264464
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года264464264464264464264464
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-601158-606151-351930-170365
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-606151-351930-170365-69655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-298070-303063-81342100223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-303063-81342100223194933
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29100032466731050067000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года324667310500670000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29100032466731050067000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года324667310500670000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27349026000115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454655365398211136167532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365398211136167532109781
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года298637318703328407336369
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года318703328407336369342931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780641684101565543618901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года684101565543618901543912
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года773571705705794701786124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705705794701786124738845
21103 Выручка за отчетный год380541357218345237330156
21104 Выручка за предыдущий год357218345237330156327603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9687261044336975953966118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1044336975953966118870928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-588185-687118-630716-635962
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-687118-630716-635962-543325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-588185-687118-630716-635962
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-687118-630716-635962-543325
23403 Прочие доходы за отчетный год573906538215537700537755
23404 Прочие доходы за предыдущий год538215537700537755551882
23503 Прочие расходы за отчетный год831151445968564155048
23504 Прочие расходы за предыдущий год144596856415504847865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97394-293499-178657-153255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-293499-178657-153255-39308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97394-293499-178657-153255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-293499-178657-153255-39308
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-97394-293499-178657-153255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-293499-178657-153255-39308
32003 Величина капитала на 313862461246124124
32005 Величина капитала на 31264464264464264464264464
32007 Величина капитала на 31-606151-351930-170365-69655
32008 Величина капитала на 31-303063-81342100223194933
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1023870052545
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10238732500058545
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102387000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)102387000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97394254221181565153255
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)97394254221181565153255
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97394254221178657153255
33218 Убыток (ИТОГО)97394254221178657153255
33003 Величина капитала на 31386243862461246124
33005 Величина капитала на 31264464264464264464264464
33007 Величина капитала на 31-601158-606151-351930-170365
33008 Величина капитала на 31-298070-303063-81342100223
36003 Чистые активы на 3156715643247065436635
36004 Чистые активы на 3115643247065436592537864
41103 Поступления – всего за отчетный год453541423584417987397392
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год380541366306395138368213
41193 Прочие поступления за отчетный год73000572782284929179
41203 Платежи – всего за отчетный год946648883778995748892883
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год331390300930339734302889
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год415815418312399015404810
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3657139574258149880
41293 Прочие платежи за отчетный год162872124962231185175304
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-493107-460194-577761-495491
42103 Поступления – всего за отчетный год43065061174170
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год43065021174170
42203 Платежи – всего за отчетный год2570021199647876658
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2567021199647876658
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год30000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-21394-1613-95304-76488
43103 Поступления – всего за отчетный год713045687350944551819415
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год133000177500425500338400
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год590993300000
43193 Прочие поступления за отчетный год520946476850519051475015
43203 Платежи – всего за отчетный год198447222333271000247600
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год30000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год198417222333271000247600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год514598465017673551571815
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период973210486-164

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97394)/Стоимость активов (773571) = -12.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-588185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (968726+0+0) = -60.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-588185)/Выручка (380541) = -154.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97394)/Выручка (380541) = -25.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = -3.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-154.57%), рентабельность компании (-25.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники