ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС" ИНН:0278023152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22682767 ОКВЭД:18.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года57510
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-208-191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года792182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года965271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8027
21104 Выручка за предыдущий год273599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17676
23503 Прочие расходы за отчетный год1917
23504 Прочие расходы за предыдущий год1761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (757) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.216

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАТ-ЛЮКС"