СОВЕТСКАЯ РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Г.УФЫ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0278023184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45215650 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года880880730
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8807300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года880880730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8807300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года477425435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4254350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504484455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4844550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138413641185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136411850
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года138413341176
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года133411760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138413341176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133411760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138413641185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136411850
61003 Остаток средств на начало отчетного года13341176783
62103 Вступительные взносы за отчетный год518351774632
62503 Прочие за отчетный год12098132
62003 Поступило средств - всего за отчетный год530352754764
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год130612111055
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год322360236
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год219216148
63133 иные мероприятия за отчетный год765635671
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год229218961746
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год193117571506
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год304113204
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1800
63263 прочие за отчетный год392636
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год25300
63503 Прочие за отчетный год163019801570
63003 Использовано средств - всего за отчетный год525351174371
64003 Остаток средств на конец отчетного года138413341176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1384) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия