ОБЪЕДИНЕННАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ТРАНСНЕФТЬ-УРАЛ" РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ БАШКОРТОСТАНА ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НЕФТЯНОЙ, ГАЗОВОЙ ОТРАСЛЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И СТРОИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0278023522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31247102 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63765528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55289058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70225813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58139283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70225813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58139283
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года67635797
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года57979146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67635797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57979146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70225813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58139283
61003 Остаток средств на начало отчетного года55289058
62153 Членские взносы за отчетный год6831847325
62203 Целевые взносы за отчетный год1165210768
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7997058093
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год5207734297
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год130534620
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год343
63133 иные мероприятия за отчетный год3899029674
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1961318442
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1847416264
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год139980
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год471346
63263 прочие за отчетный год529852
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год13542543
63503 Прочие за отчетный год60786341
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7912261623
64003 Остаток средств на конец отчетного года63765528

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7022) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 24.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.012

Индекс Альтмана Z = 33.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (24.52), коэффициент быстрой ликвидности (27.01), коэффициент текущей ликвидности (27.01), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники