Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист" ИНН:0278026393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12721839 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211482
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-910-664-454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-661-45482
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13813017
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года786555451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5524510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года924685468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6824680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211482
21103 Выручка за отчетный год8272221091
21104 Выручка за предыдущий год22210910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1055421798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4217980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-228-199293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1992930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228-199-516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1992930
23503 Прочие расходы за отчетный год1358
23504 Прочие расходы за предыдущий год58170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-241-204-524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-204-5240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250-207-536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-207-5350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (13) = -1923.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1055+0+0) = -21.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-228)/Выручка (827) = -27.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (827) = -30.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -70

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -59.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -19.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -18.538

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.985

Индекс Альтмана Z = -578.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-70), рентабельность продукции (-27.57%), рентабельность компании (-30.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Темп-Вист"