ООО "Уралнефтемаркет" ИНН:0278028288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33793381 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года731101590
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года110159170
11503 Основные средства на конец отчетного года4161317
11504 Основные средства на конец предыдущего года16131718
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года771261720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126172340
12103 Запасы на конец отчетного года19327186701591213886
12104 Запасы на конец предыдущего года18670159121388613228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2795298469004262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2984690041892693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107595157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года595157150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года702244640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24464730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2293121903229710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2190322971183050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23008220292314318339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22029231431833916114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1949-667-7490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-667-749130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1939-657-73923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-657-7392356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24947226862388218316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22686238821831616058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2494722686238820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2268623882183160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23008220292314318339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22029231431833916114
21103 Выручка за отчетный год103833193455210076114998
21104 Выручка за предыдущий год19345521007611499893442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101363187391203446114969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18739120344611112393708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2470606466300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6064663038750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4083622074470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6220744738460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1613-156-8170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156-817290
23403 Прочие доходы за отчетный год1802039195
23404 Прочие доходы за предыдущий год203919537
23503 Прочие расходы за отчетный год171242333
23504 Прочие расходы за предыдущий год24233351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160423-7490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-749910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4018-56
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160419-74973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19-74973-224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1604-668-7490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19-749730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1604)/Стоимость активов (23008) = -6.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101363+4083+0) = -1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1613)/Выручка (103833) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1604)/Выручка (103833) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.078

Индекс Альтмана Z = -1.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-1.55%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники