ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "УРАЛ" ИНН:0278030745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03033431 ОКВЭД:17.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1376133413541387
11504 Основные средства на конец предыдущего года1334135413871360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1376133413540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1334135413870
12103 Запасы на конец отчетного года542504578374
12104 Запасы на конец предыдущего года504578374441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1524300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года670292373578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года292373578343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13648399510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8399519520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2740217323052339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2173230523392144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9719719710
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9719719710
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7171710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7171710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4949490
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4949490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13539329540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93295410060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2444202320452097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2023204520971882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296150260242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150260242262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2961502600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1502602420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2740217323052339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2173230523392144
21103 Выручка за отчетный год9022916679577646
21104 Выручка за предыдущий год9166795776467235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7329823174156642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8231741566426401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16939355420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93554210040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16939355420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93554210040
23403 Прочие доходы за отчетный год333112244
23404 Прочие доходы за предыдущий год311224424
23503 Прочие расходы за отчетный год831085380
23504 Прочие расходы за предыдущий год108538078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16438586110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8586119680
24603 Прочее за отчетный год208000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1435858611968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год858611968780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14358586110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8586119680
32003 Величина капитала на 31971000
32005 Величина капитала на 3171000
32006 Величина капитала на 3149000
32007 Величина капитала на 31932000
32008 Величина капитала на 312023000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))421000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)421000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))421000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)421000
33003 Величина капитала на 31971000
33005 Величина капитала на 3171000
33006 Величина капитала на 3149000
33007 Величина капитала на 311353000
33008 Величина капитала на 312444000
36003 Чистые активы на 312444000
36004 Чистые активы на 312023000
41103 Поступления – всего за отчетный год9049000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4033000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4989000
41193 Прочие поступления за отчетный год27000
41203 Платежи – всего за отчетный год8671000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1882000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5639000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год208000
41293 Прочие платежи за отчетный год942000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год378000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период378000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1435)/Стоимость активов (2740) = 52.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7329+0+0) = 23.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1693)/Выручка (9022) = 18.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1435)/Выручка (9022) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.524

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.257

Х5 = Выручка/Активы = 3.293

Индекс Альтмана Z = 9.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (18.77%), рентабельность компании (15.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники