ООО "ЮРТЭКС" ИНН:0278032679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33832715 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1921
12103 Запасы на конец отчетного года237531132607
12104 Запасы на конец предыдущего года311326071756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100519751010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19751010699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57283190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283190296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343753713807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537138072751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343753723816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537238162772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года277828452141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года284521411532
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281128782174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287821741565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62624941642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249416421207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62624941642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249416421207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343753723816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537238162772
21103 Выручка за отчетный год126632029424363
21104 Выручка за предыдущий год202942436319322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92841407516840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140751684013132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год337962197523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год621975236190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4275046862
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50468625725
22203 Управленческие расходы за отчетный год275847020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год470200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1941013661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1013661465
23403 Прочие доходы за отчетный год10580
23503 Прочие расходы за отчетный год4597633
23504 Прочие расходы за предыдущий год9763352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150916608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год916608413
24603 Прочее за отчетный год2092490
24604 Прочее за предыдущий год2490411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59667608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6676082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59667608
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6676082

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (3437) = -1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9284+427+2758) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (12663) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (12663) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.49

Индекс Альтмана Z = 10.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (5.49), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (-0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники