ООО "Дитер" ИНН:0278032767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33833494 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11297914810136
11504 Основные средства на конец предыдущего года9148101368736
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11297914810136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9148101368736
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1323460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234605
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года193100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261967573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1967573136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113231111510709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11115107098872
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года933800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1030800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9338103089944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030899447969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1985807765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года807765903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1985807765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года807765903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113231111510709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11115107098872
21103 Выручка за отчетный год169952124975
21104 Выручка за предыдущий год521249750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271023051867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230518670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-101129073108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290731080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101129073108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290731080
23403 Прочие доходы за отчетный год250237204
23404 Прочие доходы за предыдущий год2372040
23503 Прочие расходы за отчетный год603797
23504 Прочие расходы за предыдущий год37970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82131073215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310732150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148338160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3381600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96927693055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276930550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-96900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-969)/Стоимость активов (11323) = -8.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2710+0+0) = -37.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1011)/Выручка (1699) = -59.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-969)/Выручка (1699) = -57.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.704

Индекс Альтмана Z = 3.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-59.51%), рентабельность компании (-57.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники