ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС" ИНН:0278033104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33836239 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1539014790433
11504 Основные средства на конец предыдущего года147904330
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5378300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года691731479013127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14790131270
12103 Запасы на конец отчетного года375622000
12104 Запасы на конец предыдущего года220000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года573331957082689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19570826890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года60000738440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7384400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34451213456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12134560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1245399682783145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96827831450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19371211161796272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111617962720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года242423
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года24230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1737659834587097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98345870970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1737999837987130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98379871300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10847102189142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1021891420
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года906630200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года302000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19913132389142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1323891420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19371211161796272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111617962720
21103 Выручка за отчетный год355206392285338179
21104 Выручка за предыдущий год3922853381790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240377243359197880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2433591978800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114829148926140299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1489261402990
22203 Управленческие расходы за отчетный год415262932817804
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29328178040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73303119598122495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1195981224950
23203 Проценты к получению за отчетный год553017
23403 Прочие доходы за отчетный год54192439000
23404 Прочие доходы за предыдущий год24390000
23503 Прочие расходы за отчетный год23146191410356
23504 Прочие расходы за предыдущий год61914103560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7696157927121156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год579271211560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15411364774
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13647740
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7542056548120382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год565481203820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7542056548120382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56548871270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75420)/Стоимость активов (193712) = 38.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240377+0+41526) = 26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73303)/Выручка (355206) = 20.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75420)/Выручка (355206) = 21.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.728

Индекс Альтмана Z = 16.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (5.75), коэффициент текущей ликвидности (5.94), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (20.64%), рентабельность компании (21.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК ПЛЮС"