НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ ИНН:0278034764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22690152 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года7000
11503 Основные средства на конец отчетного года5958239231066
11504 Основные средства на конец предыдущего года8239231066253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6028239230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82392310660
12103 Запасы на конец отчетного года71391510940
12104 Запасы на конец предыдущего года91510946510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194211978201674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119782010231841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3975364013284497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3640132844972476
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года169142900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6630592146710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5921467161710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7232674455947237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6744559472374570
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1494201655
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года201655314
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2712923270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2923274970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17652943270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29432721520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4792568443694041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5684436940413645
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6757668980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года76689810440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5467645052670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6450526750850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7232674455947237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6744559472374570
21103 Выручка за отчетный год34489311642986527242
21104 Выручка за предыдущий год31164298652724222066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34713311242968426822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31124296842682222024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-224401810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401814200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-224401810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401814200
23203 Проценты к получению за отчетный год280262270
23204 Проценты к получению за предыдущий год26227560
23403 Прочие доходы за отчетный год113643689257
23404 Прочие доходы за предыдущий год64368920177
23503 Прочие расходы за отчетный год1551063952348
23504 Прочие расходы за предыдущий год1063952348112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14241450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241453290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1119145329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191453296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11191450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191453290
32005 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3129232700
32008 Величина капитала на 3129432700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)34000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))663500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)663500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))663500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)663500
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)1492000
33005 Величина капитала на 311494200
33007 Величина капитала на 3127129200
33008 Величина капитала на 31176529400
36003 Чистые активы на 312440106000
36004 Чистые активы на 311060122500
41103 Поступления – всего за отчетный год390443951000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год344483116400
41193 Прочие поступления за отчетный год4596834600
41203 Платежи – всего за отчетный год402033620900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121011109300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175522378800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7400
41293 Прочие платежи за отчетный год10543132400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1159330100
42103 Поступления – всего за отчетный год3582394700
42193 Прочие поступления за отчетный год3582394700
42203 Платежи – всего за отчетный год2088493600
42293 Прочие  платежи за отчетный год2088493600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1494-98900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период335231200
61003 Остаток средств на начало отчетного года2016750
62103 Вступительные взносы за отчетный год3532311021350
62203 Целевые взносы за отчетный год4036409302090
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год5433326370
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7622753647720
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год4036352500
63133 иные мероприятия за отчетный год4036352500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6872600
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год6872600
63503 Прочие за отчетный год202632837821268
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6130753478210
64003 Остаток средств на конец отчетного года14942-13741675

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (7232) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34713+0+0) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-224)/Выручка (34489) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (34489) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.323

Индекс Альтмана Z = 2.025

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.025<2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-0.65%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА АЛЬФА С УГЛУБЛЕННЫМ ИЗУЧЕНИЕМ ОТДЕЛЬНЫХ ПРЕДМЕТОВ