ООО Производственное предприятие "Промтехресурсы" ИНН:0278034771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39967830 ОКВЭД:29.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года89126990
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года126993520
11503 Основные средства на конец отчетного года4833527753375378
11504 Основные средства на конец предыдущего года5277533753785956
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5356494000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4940000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102781034354360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10343543657300
12103 Запасы на конец отчетного года11345704970269183
12104 Запасы на конец предыдущего года7049702691838634
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2384500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года450700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1684415646986412023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1564698641195314115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года497643715252977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года437152529771009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3340323177184150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2317718415241830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43681335202385129913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33520238512991329790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2916419584173520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1958417352234370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29214196341740223487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19634174022348726026
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000002300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14467988664496426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9886644964261464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144671388664490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13886644964260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43681335202385129913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33520238512991329790
21103 Выручка за отчетный год10658310937912307685225
21104 Выручка за предыдущий год1093791230768522583878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год896969541210993079497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год954121099307688481447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1688713967131460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139671314683410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2674294831650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2948316526130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142131101999810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11019998157280
23403 Прочие доходы за отчетный год58007
23503 Прочие расходы за отчетный год2437773130
23504 Прочие расходы за предыдущий год7773130140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140281094299080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10942990856050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2805218819821121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год218819821121458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11223875479264484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8754792644841833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11223875479260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8754792644840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11223)/Стоимость активов (43681) = 25.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89696+2674+0) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14213)/Выручка (106583) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11223)/Выручка (106583) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.019

Х5 = Выручка/Активы = 2.44

Индекс Альтмана Z = 4.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (13.34%), рентабельность компании (10.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники