ООО "ТАБИБ" ИНН:0278036377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39977231 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80523803918314977982
11504 Основные средства на конец предыдущего года80391831497798226823
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5550
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8052880396831540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8039683154779870
12103 Запасы на конец отчетного года3487619768229164909
12104 Запасы на конец предыдущего года197682291649093495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1591614445100497780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1444510049776821622
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3100310000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258416591525751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16591525751578
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1212120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1212120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5648838984345020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3898434502134400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13701611938011765691427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1193801176569142752523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8008008000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8008008000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1671671670
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1671671670
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1647217122342660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1712234266340860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17440180903523435054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18090352343505438522
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1380023550329000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119576874905887223473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87490588722347314001
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119576101290824220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10129082422563730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13701611938011765691427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1193801176569142752523
21103 Выручка за отчетный год2142831566149739849305
21104 Выручка за предыдущий год1566149739849305280912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1816141333518631153217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1333518631142557290595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3266923263110870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232631108767480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3470130837265300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3083726530106600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2032-7574-154430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7574-15443-39120
23203 Проценты к получению за отчетный год403570
23204 Проценты к получению за предыдущий год3573770
23403 Прочие доходы за отчетный год875712482190944084
23404 Прочие доходы за предыдущий год1248219094370724818
23503 Прочие расходы за отчетный год5941357128853919
23504 Прочие расходы за предыдущий год3571288539194859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82413727730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1372773-38420
24603 Прочее за отчетный год-147413845930
24604 Прочее за предыдущий год-13845933610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-650-12180-4203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12180-42039178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-650-121800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12180-42030
32003 Величина капитала на 3180080000
32005 Величина капитала на 3116716700
32006 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31171223426600
32008 Величина капитала на 31180903523400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))650000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-650000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))650000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)650000
33003 Величина капитала на 3180080000
33005 Величина капитала на 3116716700
33006 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31164721712200
33008 Величина капитала на 31174401809000
36003 Чистые активы на 31174401809000
36004 Чистые активы на 31180903523400
41103 Поступления – всего за отчетный год17334115744900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17191215480500
41193 Прочие поступления за отчетный год1429264400
41203 Платежи – всего за отчетный год19857114876500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14301710675300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год127391139100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6550709600
41293 Прочие платежи за отчетный год362651978300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25230868400
42103 Поступления – всего за отчетный год8113600000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8113600000
42203 Платежи – всего за отчетный год3093310000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3093000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5020290000
43103 Поступления – всего за отчетный год25501725000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25501725000
43203 Платежи – всего за отчетный год163502870000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год163502870000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13800-1145000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3401013400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-650)/Стоимость активов (137016) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (181614+34701+0) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2032)/Выручка (214283) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-650)/Выручка (214283) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Индекс Альтмана Z = -2.84

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-0.95%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники