Общество с ограниченной ответственностью "Милена" ИНН:0278036708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39979112 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404655
11504 Основные средства на конец предыдущего года6551019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6551019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8491126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7581017
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3649
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4948
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3649
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8491126
21103 Выручка за отчетный год16271100
21104 Выручка за предыдущий год11001100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1292962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год962790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год335138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138310
23503 Прочие расходы за отчетный год9242
23504 Прочие расходы за предыдущий год4227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (519) = 56.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1292+0+0) = 25.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (1627) = 20.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (1627) = 17.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.795

Индекс Альтмана Z = 17.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.75), коэффициент быстрой ликвидности (14.38), коэффициент текущей ликвидности (14.38), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (20.59%), рентабельность компании (17.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Милена"