ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ" ИНН:0278037420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39982077 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5661053758
11504 Основные средства на конец предыдущего года10537580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5661053758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10537580
12103 Запасы на конец отчетного года10105
12104 Запасы на конец предыдущего года1050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1029387495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3874950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года504145422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1454220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1543542922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5429220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210915951680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159516800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года587329400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3294000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167167917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1679170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13551099363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10993630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152212661280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126612800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210915951680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159516800
21103 Выручка за отчетный год187701868315783
21104 Выручка за предыдущий год18683157830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178841841415030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18414150300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год886269753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2697530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год886269753
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2697530
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год312143102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588126651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1266510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181196172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1961720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407-70479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-704790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (2109) = 19.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17884+0+0) = 4.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (886)/Выручка (18770) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (18770) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.386

Индекс Альтмана Z = 3.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.72%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕНЬ"