ООО Научно-производственная фирма "Лакор" ИНН:0278037476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39981600 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46399782675871925629
12104 Запасы на конец предыдущего года78267587192562926234
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6019106933170821374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1069331708213453795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800651143624293056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11436242930563505
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года963153150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31531500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132579100712931740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10071293174500590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1325791007129317450059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100712931745005933534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11728069224654790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6922465479465320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117290692346548946542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69234654894654223354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1528931478276853517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3147827685351710180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1528931478276850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314782768535170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1325791007129317450059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100712931745005933534
21103 Выручка за отчетный год317623213643280055278498
21104 Выручка за предыдущий год213643280055278498200065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239064167492217278246599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167492217278217152179171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7855946151627770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4615162777613460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2725627051350350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2705135035294470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5130319100277420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1910027742318990
23203 Проценты к получению за отчетный год78000
23303 Проценты к уплате за отчетный год75000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год414000
23403 Прочие доходы за отчетный год35463941680436181
23404 Прочие доходы за предыдущий год9416804361815996
23503 Прочие расходы за отчетный год2656823596119268927
23504 Прочие расходы за предыдущий год231821192689279916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год602014920238590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год492023859291530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1204098447725831
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год984477258313395
24603 Прочее за отчетный год105000
24604 Прочее за предыдущий год192000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4805639361908723322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3744190872332213579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год480563745189470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год374418947231880
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3169224000
32008 Величина капитала на 3169234000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48056000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48056000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48056000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48056000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31117280000
33008 Величина капитала на 31117290000
36003 Чистые активы на 31117290000
36004 Чистые активы на 3169234000
41103 Поступления – всего за отчетный год396228000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год385190000
41193 Прочие поступления за отчетный год11038000
41203 Платежи – всего за отчетный год327599000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год252464000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1268000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год75000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10075000
41293 Прочие платежи за отчетный год63717000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год68629000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период68629000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48056)/Стоимость активов (132579) = 36.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (239064+27256+0) = 19.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51303)/Выручка (317623) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48056)/Выручка (317623) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.672

Индекс Альтмана Z = 18.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.24), коэффициент быстрой ликвидности (5.63), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (16.15%), рентабельность компании (15.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники